1. Toiminnassa

• konkurssioireita kerätty luetteloksi jo 25 vuoden ajan, lähes 100 oiretta tunnetaan

• yritysten edustajille kohdistetulla kysely-tutkimuksella selvitettiin eri oireiden vakavuutta

• oireet luokiteltiin 12 pääaihealueeseen

1. Pysyvät tai hitaasti muuttuvat oireet

• tp-lukujen heikkous, 6. vakavin oire

- ks. seuraava luku luennoissa

- jos myyntisaatavien kiertoaika pitenee reilusti yli ao. toimialan keskiarvon

- ylisuuri on on potentiaalinen riski, ikääntynyt on yleensä varma luottoriski (30 pv yrityssaatavilla ja 60 pv kuluttajasaatavilla)

- tiedon saa tilinpäätöksestä tai omien perintä-puheluiden yhteydessä

- ei kovin yleinen todellisena konkurssioireena

• taloushallinnon laiminlyönnit
• laskentatoimen puutteet
• laskentatoimen raporttien laiminlyönnit
• luottotoimintojen puutteet, esim. luotto-politiikka?
• tilinpäätöslukujen vaikea saatavuus
• kunniatilintarkastajat

- mitä pienempi yritys, sitä yleisempää

1. Yritysjohdon tuhlaileva toiminta tai vääristynyt rahan- tai ajankäyttö suhteessa voimavaroihin, 10. vakavin oire

- johdon hermostunut käytös

• liian komea toimisto, ylikallis auto, edustusvene, johdon julkisuuteen pyrkiminen

>>> pönkitetään kuvaa menestyvästä yrityksestä ja johtajasta

• johdon riskialtis elämäntapa, taustat
• muut asiat tärkeämpiä kuin johtaminen
• tiedon saa vain kentältä

2. Muutokset yrityksessä

• pätevien tilintarkastajien vaihdos
• poikkeava tt-kertomus
• nimenmuutos ilman syytä
• kaluston myynti ja leasingkaluston hankinta
• päärahoittajan vaihdos
• johdon, hallituksen jäsenten, avainhenkilöstön vaihtuminen
• tilikauden/kotipaikan muutos
• yritysrakenteen muutos
• likaiset ja huonosti hoidetut toimitilat, huono kalusto
• tuotteiden laadun heikentäminen ja hinnanalennukset
• tilausten pienentäminen ja pidempi maksuaika
• ylityökielto
• vanhentuneet tuotteet, pienenevä markkinaosuus
• kasvava asiakasvalitusten määrä

1. Muutokset yrityksen käyttäytymisessä

• tratasta muodostuu maksuehto, 3. vakavin oire
• jos velalliselle on aina lähetettävä tratta, jotta suoritus saataisiin
• velkojan tulisi vaihdella perintäkeinojaan
• tieto tulee omasta asiakassuhteesta

- kaikista maksuhäiriöistä n. 20%

• laskuja maksetaan osasuorituksina
• maksutavan hidastuminen
• luopumiset käteisaleista
• pidetään velkoja rauhallisena
• älä totuta asiakasta osamaksukauppaan!

1. Muutokset yrityksen omistajissa

• jatkajayrityksen perustaminen, kannattavien oikeuksien ja sopimusten tai jopa toimintojen siirto jatkajayhtiölle, 9. vakavin oire

• omistajanvaihdos tai sukupolvenvaihdos

• omistaja sama hlö tai lähisukulainen

• toimiala sama tai lähes sama

• samat tuotteet, palvelut, henkilöstö, toimitilat tms.

• Tiedon saa esim. Kauppalehden uudet yritykset palstalta

• jopa 11 jatkajayritystä peräkkäin

- konkurssirikos?

6. Maksuhäiriöt

• konkurssiperinnän kohteeksi joutuminen, 1. vakavin oire

- velkoja pyrkii konkurssimenettelyllä painostamalla saamaan suorituksen saatavastaan

• velkojalla erääntynyt, selvä ja riidaton saaminen
• velkoja jättää konkurssihakemuksen velallisen kotipaikan alioikeudelle
• objektiivinen konkurssioire
• vuonna 1990 2793 kpl, vuonna 2000 2908 kpl
• luotonanto katkaistava heti

- ulosottokelpoisia ilman oikeuden päätöstä ja näin ollen selviä ja riidattomia

- huom! Yrityksen omistajien ja johto-henkilöiden maksuhäiriöt usein yhtä vaarallisia!

• tiedon saa esim. Kauppalehden protestilistalta
• noin 5 % kaikista maksuhäiriöistä

• julkiset maksuhäiriöt tavarantoimittajilta, 5. vakavin oire

- protestointi < maksamismääräys- ja lainhaku-päätös < varattomuustiedot

• hiljaiset maksuhäiriöt
• kaikki maksut, joita ei ole suoritettu eräpäivänä
• usein julkisten maksuhäiriöiden esiasteita
• tietoa vaikea saada; luottotiedot, tietorenkaat, yhteistyökumppanit, haastemiehet, ulosottomies, velallisyrityksen henkilöstö
• ryhmään voidaan myös lukea
• tavara pitkään lunastamatta
• tulliluoton peruutus
• rahalaitoksen tilisulku
• vuokranmaksuvaikeudet
• puhelin on usein irtikytketty tai muuttuu usein ilman teknistä syytä

1. Muut äkilliset tapahtumat

• kassavirran romahdus, 8. vakavin oire

-tiedon saa yrityksen tilinpäätöksestä – usein liian myöhään

- voi johtua esim. tuotteen elinkaaren päättyminen, kilpaileva tuote jne.

1. Muutokset ostoissa

• ostot hinnasta riippumatta
• ostojen lisääminen yli normaalin tarpeen
• äkillinen iso tilaus
• asiakas ei neuvottele enää alennuksista
• kiire!
• pankeissa asiakas ei ole kiinnostunut korosta eikä takaisinmaksuajasta

1. Muutokset myyntitoiminnassa

• varaston myynti realisointihinnoin
• jos ei jää riittävää katetta, tähtää liiketoiminnan tai sen osan lopettamiseen

• siirtyminen laskutusmyynnistä käteismyyntiin
• siirtyminen myyntifactoringin käyttöön

1. Tuotantomuutokset

• kapasiteetin huomattava vajaakäyttö
• lomautukset

1. Rahoitusmuutokset

• omistajien halu vapauttaa omia tai sukulaisten vakuuksia, 7. vakavin oire
• yrityksen veloista vastuussa oleva omistaja siirtää omaisuuttaan toisten nimiin
• yrityskiinnityksen alaisen omaisuuden myynti ilman pantinhaltijan lupaa
• vakuuden antaja ei uusi vakuutta
• uuden rahoittajan ilmestyminen
• järjestelyt usein takaisinsaantiherkkiä

• selittämätön lisäluoton tarve
• tyypillistä kova kiire
• uusi asiakas maksaa kaikki laskut ajoissa, kunnes tulee se Suuri Tilaus = 80% luottotappiosta tulee vanhoissa asiakassuhteissa! Vanhoja ei enää tutkita

- vakuuksien vapauttamispyrkimyksen lievempi muoto, tilalla tarjotaan heikompaa vakuutta

• läheiset henkilöt voi olla realistisia ja vaatia vakuuksiensa vapauttamista
• tilaisuus tutustua velallisen todelliseen tilanteeseen!
• vakuuden arvonnousu ja myyntihalu voi olla syy

• maksun lykkääminen ja perintätoimenpiteiden välttely

• katteettomat lupaukset, selittely ja avainhenkilöiden jatkuvat poissaolot, 4. vakavin oire
• ks. kootut selitykset
• tiedon saa itse puhelimessa
• itse yhteyttä ottavat asiakkaat ovat todennäköisempiä maksajia
• selittelyjen alkaessa hankittava tuoreet maksuhäiriö- ja luottotiedot asiakkaasta

• aiheettomat tavarapalautukset, aiheettomat reklamaatiot ja laskujen maksatusmenettelyn kankeus

• tavallisimmillaan kun laskuja ryhdytään perimään

12. Maksun tai perintätoimen välttely